早在2010年，財(cái)政部和科技部就發(fā)文在中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)實(shí)施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)政策。按照中關(guān)村試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)和國(guó)企改革所明確的股權(quán)激勵(lì)方向，國(guó)資委所出臺(tái)的這一文件將把中關(guān)村經(jīng)驗(yàn)擴(kuò)大到所有中央科技型企業(yè)。
分紅激勵(lì)被給予鼓勵(lì)定位
對(duì)于哪些企業(yè)能開展激勵(lì)，國(guó)資委表示，優(yōu)先支持符合《“十三五”國(guó)家科技創(chuàng)新規(guī)劃》戰(zhàn)略布局和中央企業(yè)“十三五”科技創(chuàng)新重點(diǎn)研發(fā)方向，創(chuàng)新能力較強(qiáng)、成果技術(shù)水平較高、市場(chǎng)前景較好的企業(yè)或項(xiàng)目實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)。
國(guó)資委強(qiáng)調(diào)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮職工崗位價(jià)值、實(shí)際貢獻(xiàn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和服務(wù)年限等因素，重點(diǎn)激勵(lì)在自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮主要作用的關(guān)鍵核心技術(shù)、管理人員。
對(duì)于股權(quán)激勵(lì)和分紅激勵(lì)，國(guó)資委此次給予了不同的要求，一個(gè)要穩(wěn)妥、一個(gè)要鼓勵(lì)。
在股權(quán)激勵(lì)上，國(guó)資委表示，要穩(wěn)妥實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在積累試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上逐步推進(jìn)。
在分紅激勵(lì)上，國(guó)資委表示，鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)優(yōu)先開展崗位分紅激勵(lì)。科技成果轉(zhuǎn)化和項(xiàng)目收支明確的企業(yè)可選擇項(xiàng)目分紅激勵(lì)。
在此前的國(guó)資研究中，對(duì)股權(quán)激勵(lì)和分紅激勵(lì)已經(jīng)做了很多的探討。而相對(duì)于股權(quán)激勵(lì)存在股權(quán)授予審批、轉(zhuǎn)讓退出的操作問(wèn)題，國(guó)企改革專家周放生曾表示，“分紅權(quán)改革”的優(yōu)勢(shì)在于易啟動(dòng)、見效快。
周放生分析，“分紅權(quán)改革”幾乎沒(méi)有門檻，不動(dòng)產(chǎn)權(quán)，不動(dòng)決策權(quán);不動(dòng)存量，不涉及改制，不涉及流失;不影響職工崗位，保持企業(yè)穩(wěn)定。易啟動(dòng)，見效快。“分紅權(quán)改革”顯示出巨大的生命力，創(chuàng)造出改革紅利。完全符合中央“十三五”規(guī)劃提出的“共享”理念。當(dāng)年農(nóng)村“聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制”，改革的本質(zhì)就是“收益權(quán)改革、分紅權(quán)改革”。
周放生此前還建議，民企員工通過(guò)“分紅權(quán)改革”成為民企的主人，國(guó)企的員工同樣可以通過(guò)“分紅權(quán)改革”成為國(guó)企的主人。“分紅權(quán)改革”完全可以在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域國(guó)企廣泛實(shí)行。在“虧損企業(yè)”中可以更大膽一些，“死馬當(dāng)活馬治”實(shí)行減虧分紅、扭虧分紅。只要企業(yè)能脫困、解決問(wèn)題，什么招都可以用。治理僵尸企業(yè)思想不能僵。
此次，國(guó)資委實(shí)施分紅激勵(lì)時(shí)也貫徹了靈活運(yùn)用的原則，給予企業(yè)激勵(lì)的自主權(quán)，國(guó)資委負(fù)責(zé)監(jiān)督。
國(guó)資委表示，中央企業(yè)是實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)政策的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)制度建設(shè)、組織實(shí)施及規(guī)范管理等工作，審批所屬科技型企業(yè)激勵(lì)方案，并且對(duì)其合規(guī)性負(fù)責(zé)。
而國(guó)資委作為監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)推動(dòng)中央企業(yè)做好股權(quán)激勵(lì)和分紅激勵(lì)政策貫徹落實(shí)工作，除承擔(dān)中央企業(yè)集團(tuán)公司激勵(lì)方案審批外，主要側(cè)重政策指導(dǎo)以及對(duì)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。
激勵(lì)要計(jì)入工資總額、不能重復(fù)激勵(lì)
為了避免過(guò)度激勵(lì)，國(guó)資委此次也明確，在股權(quán)和分紅激勵(lì)起步階段，同一企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)以一種方式為主。同一激勵(lì)對(duì)象就同一職務(wù)科技成果或產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，只能采取一種激勵(lì)方式、給予一次激勵(lì)。
同時(shí)，為了避免過(guò)度激勵(lì)，國(guó)資委此次也給分紅激勵(lì)加上約束線。
中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)從經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略以及自身經(jīng)濟(jì)效益狀況出發(fā)，分類分步推進(jìn)股權(quán)和分紅激勵(lì)工作。
第一條約束線是激勵(lì)總額的約束線。
國(guó)資委要求，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將股權(quán)激勵(lì)和分紅激勵(lì)計(jì)劃納入預(yù)算管理，在年度財(cái)務(wù)決算后兌現(xiàn)，其中分紅激勵(lì)總額納入工資總額預(yù)算單列管理。企業(yè)堅(jiān)持效益導(dǎo)向和增量激勵(lì)原則，根據(jù)企業(yè)人工成本承受能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)狀況，合理確定總體激勵(lì)水平。
國(guó)資委要求，崗位分紅激勵(lì)總額的確定應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌好與當(dāng)期工資總額管理的關(guān)系，避免因?qū)嵤┓旨t激勵(lì)出現(xiàn)工資效益不匹配。
企業(yè)在實(shí)施項(xiàng)目分紅激勵(lì)原則上應(yīng)當(dāng)采取與重要技術(shù)人員約定的方式進(jìn)行，明確激勵(lì)水平、兌現(xiàn)方式和違約責(zé)任等，激勵(lì)總額根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模、市場(chǎng)化程度合理確定。國(guó)資委鼓勵(lì)央企建立健全以成果貢獻(xiàn)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的科技創(chuàng)新人才薪酬制度，在科學(xué)評(píng)價(jià)科研團(tuán)隊(duì)、個(gè)人業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)上，適度拉開激勵(lì)對(duì)象收入分配差距。
第二條約束線是業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的約束線。
國(guó)資委明確，要求實(shí)施崗位分紅激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)明確年度業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，除企業(yè)處于初創(chuàng)階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)近3年平均增長(zhǎng)水平。
第三條約束線是動(dòng)態(tài)監(jiān)督的約束線。
國(guó)資委表示，將中央科技型企業(yè)股權(quán)激勵(lì)和分紅激勵(lì)工作納入收入分配監(jiān)督檢查事項(xiàng)范圍，采取抽查和專項(xiàng)檢查等方式，對(duì)企業(yè)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。對(duì)違反法律法規(guī)及政策規(guī)定、損害國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的企業(yè)，國(guó)資委將責(zé)令其調(diào)整或終止方案，并且追究相關(guān)企業(yè)和人員責(zé)任。